Steuern sind für viele Selbstständige das unbeliebteste Thema überhaupt. Verständlich, denn zwischen Einkommensteuer, Umsatzsteuer und Gewerbesteuer kann man schnell den Überblick verlieren. Dabei ist es gar nicht so kompliziert, wenn du die Grundlagen einmal verstanden hast. Dieser Artikel gibt dir einen klaren Überblick über alle Steuerarten, die dich als Freiberufler oder Gewerbetreibender betreffen.
Das Wichtigste in Kürze
- Selbstständige zahlen Einkommensteuer, ggf. Umsatzsteuer und Gewerbetreibende zusätzlich Gewerbesteuer
- Die Kleinunternehmerregelung befreit von der Umsatzsteuer bei unter 22.000 Euro Jahresumsatz
- Vorauszahlungen ans Finanzamt sind ab dem zweiten Geschäftsjahr üblich
- Betriebsausgaben senken deinen Gewinn und damit deine Steuerlast
Welche Steuern zahlst du als Selbstständiger?
1. Einkommensteuer
Die Einkommensteuer ist die wichtigste Steuer für Selbstständige. Du zahlst sie auf deinen Gewinn, also Einnahmen minus Betriebsausgaben. Der Steuersatz ist progressiv und steigt mit deinem Einkommen. Der Grundfreibetrag liegt 2026 bei rund 12.096 Euro. Alles darunter ist steuerfrei.
Die Steuersätze bewegen sich zwischen 14 Prozent (Eingangssteuersatz) und 45 Prozent (ab ca. 278.000 Euro Einkommen). Für die meisten Selbstständigen liegt der effektive Steuersatz zwischen 25 und 35 Prozent. Dazu kommt der Solidaritätszuschlag von 5,5 Prozent auf die Einkommensteuer, der allerdings für die meisten seit 2021 weggefallen ist.
2. Umsatzsteuer (Mehrwertsteuer)
Als Selbstständiger bist du grundsätzlich umsatzsteuerpflichtig. Das bedeutet: Du schlägst 19 Prozent (oder 7 Prozent bei ermäßigtem Satz) auf deine Rechnungen auf und führst diese an das Finanzamt ab. Im Gegenzug darfst du die Vorsteuer, also die Umsatzsteuer auf deine Einkäufe, abziehen.
Ausnahme: Die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG. Wenn dein Umsatz im Vorjahr unter 22.000 Euro lag und im laufenden Jahr voraussichtlich 50.000 Euro nicht übersteigt, kannst du dich von der Umsatzsteuer befreien lassen. Du stellst dann Rechnungen ohne Umsatzsteuer, darfst aber auch keine Vorsteuer abziehen.
3. Gewerbesteuer
Gewerbesteuer zahlst du nur, wenn du ein Gewerbe betreibst. Freiberufler (Ärzte, Anwälte, Journalisten, Künstler, Berater etc.) sind davon befreit. Die Gewerbesteuer wird von der Gemeinde erhoben und variiert je nach Standort. Es gibt einen Freibetrag von 24.500 Euro. Erst wenn dein Gewerbeertrag darüber liegt, wird Gewerbesteuer fällig.
Die gute Nachricht: Die Gewerbesteuer wird auf die Einkommensteuer angerechnet. Bei den meisten Selbstständigen gleicht sich das ungefähr aus, sodass die tatsächliche Belastung durch die Gewerbesteuer gering ist.
Freiberufler vs. Gewerbetreibender
Die Unterscheidung ist wichtig, weil Freiberufler einige Vorteile genießen:
- Freiberufler – Keine Gewerbesteuer, keine Pflichtmitgliedschaft in der IHK, einfache Einnahmenüberschussrechnung (EÜR), Anmeldung nur beim Finanzamt nötig
- Gewerbetreibende – Gewerbesteuer ab 24.500 Euro, IHK-Pflichtmitgliedschaft, Gewerbeanmeldung beim Gewerbeamt erforderlich
Ob du Freiberufler bist, entscheidet das Finanzamt anhand deiner Tätigkeit. Typische freie Berufe sind: Ärzte, Architekten, Ingenieure, Rechtsanwälte, Steuerberater, Journalisten, Übersetzer, Designer, Berater und Dozenten. Im Zweifel lohnt sich eine Abstimmung mit dem Finanzamt vor der Anmeldung.
Betriebsausgaben richtig absetzen
Je mehr Betriebsausgaben du geltend machst, desto geringer dein steuerpflichtiger Gewinn. Typische absetzbare Kosten:
- Arbeitszimmer – Anteilige Miete, Strom, Internet (wenn du ein separates Arbeitszimmer hast)
- Arbeitsmittel – Laptop, Monitor, Software, Büromaterial
- Telefon und Internet – Geschäftlicher Anteil, pauschal oft 20-50 Prozent
- Fortbildung – Kurse, Bücher, Konferenzen zu deinem Fachgebiet
- Fahrtkosten – Geschäftsfahrten mit 0,30 Euro pro km oder Belege für ÖPNV
- Versicherungen – Berufshaftpflicht, Rechtsschutz (geschäftlicher Anteil)
- Marketing – Website-Kosten, Werbung, Visitenkarten
Vorauszahlungen und Steuererklärung
Im ersten Jahr als Selbstständiger zahlst du in der Regel keine Vorauszahlungen. Nach deiner ersten Steuererklärung setzt das Finanzamt vierteljährliche Vorauszahlungen fest, basierend auf deinem Gewinn. Die Termine sind: 10. März, 10. Juni, 10. September und 10. Dezember.
Wichtig: Lege von Anfang an 30 bis 40 Prozent deiner Einnahmen für Steuern zurück. Viele Selbstständige unterschätzen die Steuerlast und geraten im zweiten Jahr in Schwierigkeiten, wenn gleichzeitig die Nachzahlung für das erste Jahr und die Vorauszahlungen fürs laufende Jahr fällig werden.
Häufige Fehler bei Steuern für Selbstständige
- Keine Rücklagen bilden – 30-40 Prozent der Einnahmen für Steuern zurücklegen
- Belege nicht aufbewahren – Aufbewahrungspflicht von 10 Jahren beachten
- Private und geschäftliche Ausgaben vermischen – Getrenntes Geschäftskonto ist Pflicht
- Fristen verpassen – Umsatzsteuervoranmeldungen und Steuererklärungen pünktlich abgeben
- Kleinunternehmerregelung falsch einschätzen – Umsatzgrenze bezieht sich auf Bruttoumsatz
Hinweis: Dieser Artikel bietet einen allgemeinen Überblick und ersetzt keine individuelle Steuerberatung. Für konkrete steuerliche Fragen wende dich an einen Steuerberater.
Fazit
Steuern für Selbstständige sind kein Hexenwerk, wenn du die Grundlagen kennst. Einkommensteuer, Umsatzsteuer und gegebenenfalls Gewerbesteuer sind die drei Säulen. Bilde von Anfang an Rücklagen, setze deine Betriebsausgaben konsequent ab und halte die Fristen ein. Wer sich unsicher ist, investiert in einen guten Steuerberater, das zahlt sich fast immer aus.
Häufig gestellte Fragen
Wie viel Steuern zahle ich als Selbstständiger?
Das hängt von deinem Gewinn ab. Als Faustregel kannst du mit 30 bis 40 Prozent deines Gewinns rechnen, wenn du über dem Grundfreibetrag von rund 12.096 Euro liegst.
Muss ich als Freiberufler Gewerbesteuer zahlen?
Nein, Freiberufler sind von der Gewerbesteuer befreit. Die Befreiung gilt aber nur, wenn deine Tätigkeit vom Finanzamt als freiberuflich anerkannt wird.
Wann lohnt sich die Kleinunternehmerregelung?
Die Kleinunternehmerregelung lohnt sich, wenn du wenig Vorsteuer abziehen kannst (also wenig geschäftliche Einkäufe hast) und hauptsächlich an Privatkunden verkaufst. Für B2B-Kunden ist eine reguläre Rechnung mit Umsatzsteuer oft vorteilhafter.